◆ 所謂“暴力虛開”是指虛開企業(yè)甚至不需要編造任何經(jīng)營(yíng)行為，如偽造合同、進(jìn)行虛假資金支付等，而簡(jiǎn)單粗暴地對(duì)外虛開增值稅發(fā)票
◆ 暴力虛開案件具有犯罪鏈條長(zhǎng)、團(tuán)伙成員多、作案手段隱蔽等特點(diǎn)
◆ 通過一張寄送空白發(fā)票的快遞單，專案組鎖定了犯罪嫌疑人的身份信息及其作案時(shí)使用的手機(jī)號(hào)、社交賬號(hào)等信息，一路跟蹤偵查確定該團(tuán)伙的開票窩點(diǎn)位于距濟(jì)南數(shù)千里之外的廣東惠東縣吉隆鎮(zhèn)
大數(shù)據(jù)斬?cái)?a href="http://www.qzkangyuan.com/help/network/2017/7900.html">暴力虛開增值稅發(fā)票黑鏈
公安機(jī)關(guān)缺乏精準(zhǔn)、系統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)信息情報(bào)作支撐，稅務(wù)部門雖掌握海量數(shù)據(jù)卻因執(zhí)法權(quán)的限制而使數(shù)據(jù)無法落實(shí)到“人”——在打擊涉稅違法犯罪時(shí)，稅警雙方在辦案技術(shù)手段上各有短板。
針對(duì)這一狀況，山東省濟(jì)南市公安和稅務(wù)部門密切協(xié)同，創(chuàng)新“由人到案”的大數(shù)據(jù)戰(zhàn)法：將公安機(jī)關(guān)掌握的人員“衣食住行”數(shù)據(jù)和稅務(wù)部門掌握的發(fā)票“登領(lǐng)開用”數(shù)據(jù)聚合，經(jīng)層層遞進(jìn)式的篩選研判，鎖定暴力虛開高危嫌疑人員，再對(duì)其進(jìn)行逐人核查落地。
通過這一方式，日前成功破獲兩起跨區(qū)域特大暴力虛開增值稅發(fā)票犯罪案件，總涉案金額超百億元。
在《瞭望》新聞周刊記者采訪中，有不少辦案民警和稅務(wù)稽查人員建議，充分運(yùn)用大數(shù)據(jù)綜合研判，多部門聯(lián)防聯(lián)控精準(zhǔn)合成打擊，可從源頭上有效斬?cái)?a href="http://www.qzkangyuan.com/help/network/2017/7900.html">暴力虛開發(fā)票犯罪的黑色鏈條。
近年來，暴力虛開增值稅發(fā)票案件有所抬頭。所謂“暴力虛開”是指虛開企業(yè)甚至不需要編造任何經(jīng)營(yíng)行為。比如偽造合同、進(jìn)行虛假資金支付等，而簡(jiǎn)單粗暴地對(duì)外虛開增值稅發(fā)票。
采訪中，相關(guān)辦案民警和稅務(wù)稽查人員告訴記者，暴力虛開案件具有犯罪鏈條長(zhǎng)、團(tuán)伙成員多、作案手段隱蔽等特點(diǎn)：
——犯罪分子團(tuán)伙化。“當(dāng)前暴力虛開犯罪呈現(xiàn)出由單個(gè)企業(yè)犯罪轉(zhuǎn)變?yōu)閳F(tuán)伙犯罪的趨勢(shì)。”濟(jì)南市公安局歷下區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)陳勇說。據(jù)了解，在打擊涉稅犯罪“百城會(huì)戰(zhàn)”行動(dòng)期間，濟(jì)南警方共立案52起，抓獲犯罪嫌疑人77人，打掉16個(gè)犯罪團(tuán)伙。
——流竄作案分工明確。濟(jì)南市稅務(wù)局稽查局局長(zhǎng)潘更生說，犯罪團(tuán)伙出現(xiàn)職業(yè)化、鏈條式犯罪的特點(diǎn)。領(lǐng)票、開票、賣票各環(huán)節(jié)分工明確，層層分工、單線聯(lián)系，directadmin安裝，并在多地流竄作案。有的犯罪團(tuán)伙兩三個(gè)月就換一個(gè)地方，給打擊帶來較大難度。
——具有較強(qiáng)的反偵查意識(shí)，作案手段隱蔽。濟(jì)南市公安局經(jīng)偵支隊(duì)二大隊(duì)大隊(duì)長(zhǎng)王勇說，為躲避警方偵查，犯罪分子不僅作案時(shí)使用專門的手機(jī)號(hào)和社交賬號(hào)，還多采取跨省作案，并經(jīng)常性銷毀犯罪證據(jù)。
大數(shù)據(jù)精準(zhǔn)確定176名重點(diǎn)人員
2019年8月，濟(jì)南公安和稅務(wù)部門抽調(diào)精干力量，聯(lián)合成立打擊“暴力虛開”犯罪專案組，利用大數(shù)據(jù)搭建涉稅犯罪重點(diǎn)地區(qū)犯罪人員分析模型，對(duì)數(shù)百萬條數(shù)據(jù)進(jìn)行全面排查和篩選，directadmin安裝，并通過警稅信息交叉比對(duì)，確定了176名重點(diǎn)人員，并對(duì)其進(jìn)行逐人核查落地。
一個(gè)月之后，專案組通過分析疑點(diǎn)發(fā)票開具信息、對(duì)高危嫌疑人員常用落腳點(diǎn)進(jìn)行24小時(shí)蹲守、盯控等方式，在濟(jì)南一小區(qū)內(nèi)發(fā)現(xiàn)一個(gè)暴力虛開發(fā)票犯罪團(tuán)伙的窩點(diǎn)。在犯罪嫌疑人藏匿的房間門口，一張被丟棄的快遞單引起了偵查人員的注意。
濟(jì)南市公安局歷下區(qū)分局經(jīng)偵大隊(duì)二中隊(duì)副中隊(duì)長(zhǎng)馮艷春說，通過從這個(gè)寄送空白發(fā)票的快遞單上的信息入手，專案組鎖定了犯罪嫌疑人詹某某、熊某等的身份信息及其作案時(shí)使用的手機(jī)號(hào)、社交賬號(hào)等信息，一路跟蹤偵查確定該團(tuán)伙的開票窩點(diǎn)位于距濟(jì)南數(shù)千里之外的廣東惠東縣吉隆鎮(zhèn)。通過順藤摸瓜和拓展線索，專案組還在廣東博羅縣發(fā)現(xiàn)了另一犯罪團(tuán)伙。
濟(jì)南市公安局經(jīng)偵支隊(duì)支隊(duì)長(zhǎng)張海濤說，經(jīng)過偵查，2019年10月，專案組在廣東惠東、博羅和濟(jì)南同時(shí)收網(wǎng)，6名犯罪團(tuán)伙主要成員全部落網(wǎng)，當(dāng)場(chǎng)查獲開票筆記本電腦11臺(tái)、打印機(jī)3臺(tái)、刻章機(jī)2臺(tái)、作案手機(jī)46部、虛假注冊(cè)公司印章1891枚、電話卡268個(gè)、工商注冊(cè)資料363套。
國(guó)家稅務(wù)總局山東省稅務(wù)局稽查局負(fù)責(zé)人李騰蛟介紹，2019年山東省公安廳、山東省稅務(wù)局在濟(jì)南試點(diǎn)設(shè)立省市聯(lián)動(dòng)、警稅協(xié)作打擊涉稅犯罪研判中心，充分發(fā)揮公安機(jī)關(guān)執(zhí)法權(quán)限優(yōu)勢(shì)和稅務(wù)部門豐富的數(shù)據(jù)資源優(yōu)勢(shì)，打造打擊涉稅犯罪的情報(bào)“大腦”，形成“情報(bào)+追擊”辦案模式：通過將公安機(jī)關(guān)掌握的人員“衣食住行”數(shù)據(jù)和稅務(wù)部門掌握的發(fā)票“登領(lǐng)開用”數(shù)據(jù)聚合，經(jīng)層層遞進(jìn)式的篩選研判，最終鎖定暴力虛開高危嫌疑人員。目前，濟(jì)南警稅攜手已梳理出550多個(gè)涉稅犯罪嫌疑人線索。
聯(lián)防聯(lián)控?cái)財(cái)喾缸锖谏湕l
記者調(diào)查發(fā)現(xiàn)，隨著注冊(cè)公司的門檻降低，空殼公司成為滋生暴力虛開發(fā)票犯罪的溫床。
濟(jì)南市公安局經(jīng)偵支隊(duì)二大隊(duì)一中隊(duì)副中隊(duì)長(zhǎng)徐鑫介紹，暴力虛開發(fā)票犯罪分子往往以辦理貸款、招聘兼職等名義，欺騙他人注冊(cè)空殼公司。
